stiripesurse.ro vă prezintă modul în care acţiona reţeaua condusă de un fost jurnalist şi un om de afaceri şi în care sunt implicaţi şi doi parlamentari ai Puterii: senatorul Gabriel Mutu (PSD) şi deputatul Ernest Caloianu (UNPR).
Citeşte şi: DIICOT face deschidere pentru Grupul de la Golden Blitz
În acest moment cei doi capi ai reţelei sunt deja cercetaţi în stare de arest - AICI
****
Iată ce expun procurorii DIICOT:
Prin ordonanţa din 10.03.2014 s-a dispus punerea în mişcare a acţiunii penale faţă de inc.TOMESCU ION ş.a, pentru săvârşirea infracţiunilor de constituire a unui grup infracţional organizat, prev. de art.367 alin.1 din Noul cod penal, cu aplic.art.5 din noul cod penal, constând în aceea că, în perioada 2010-prezent a iniţiat şi constituit un grup infracţional organizat specializat în săvârşirea infracţiunii de spălare a banilor proveniţi din infracţiuni, prin folosirea unor societăţi comerciale de tip fantomă , care nu au declarat sediile secundare în care îşi desfăşoară activitatea, în scopul sustragerii dela efectuarea verificării financiare, fiscale sau vamale, constituit din peste 30 de inculpaţi;
- spălare de bani, prev. de art.29 alin.1 lit.a, c din Legea 656/2002, cu aplic.art. 35 alin.1 , şi art.5 din Noul cod penal, constând în aceea că în perioada 2010-prezent prin prin folosirea unor societăţi comerciale de tip fantomă , la care el însuşi sau membrii ai familiei au fost asociaţi şi administratori, respectiv: - MEDIA MAX CENTER SRL, MAX AGE DISTRIBUTION SRL, SERVICE MEDIA ONE SRL, CONSUL INC, DOWNTOWN MEDIA SRL, sau alte societăţi la care asociaţi sunt sau au fost membrii ai grupului infracţional organizat , respectiv: SC EXPECT INVENT SRL , SC FOCUS EVENTS SRL , SC MARGAS CONSTRUCT SRL , SC MOBILE MAN POWER SRL, SC ORIENT EXPRES CONSULTING SRL , SC PYTHAGORAS DISTRIBUŢIE SRL , SC TEHNO ACTIV PROIECT SRL , SC TOP EXPERT MGA SRL , SC YARIS COLLECTION SRL(pentru aceste societăţi s-a stabilit că numai în perioada ianuarie – septembrie 2013 s-au efectuat operaţiuni suspecte de circa 70 000 000 lei), sc REAL INVESTMENTS SRL, TWENTY FOR SEVEN ADVERTISING SRL, sc INTERNOVA CONSULTING GROUP SRL, ODYSSEY MEDIA SRL, sc ALIS DESIGN SRL, sc SIDEREX CONSTRUCT SRL, sc INSTAL ELECTRO CONSTRUCT SRL, sc SYSALARM GRUP SRL, INTERCAR SMART SERV SRL, sc SUNDAY CONSULTING SRL, sc BANAGA PREST SRL, sc LVS BUSSINES NETWORK SRL, sc MARKET ADVANCED BUSINESS SOFTWARE SRL, sc BOEMA SILVER SRL, sc D&C HUMAN RESOURCES BOX SRL, sc SANTERA GENERAL GLOBAL SRL, a dispus transferarea între conturile societăţilor a unor sume de bani provenite din infracţiuni, în scopul ascunderii originii infracţionale, urmate de retragerea acestora în numerar şi înmânarea către administratorii societăţilor comerciale care au sustras aceşti bani dela plata obligaţiilor financiare şi fiscale către partenerii de afaceri şi stat, care astfel au dobândit aceste sume cunoscând că provin din infracţiuni.El însuşi a dobândit, sub forma unui comision, de 1% , din sumele retrase, cunoscând că sumele provind din infracţiuni. Suma totală estimată a fi transferată şi retrasă în numerar în perioada menţionată este de 100 000 000 lei.
-evaziune fiscală, prev. de art.9 alin.1 lit.f din Legea 241/2005, cu aplic.art. 35 alin.1 şi art.5 din Noul cod penal, constând în aceea că în perioada 2010-prezent a dispus înfiinţarea societăţilor comerciale MEDIA MAX CENTER SRL, MAX AGE DISTRIBUTION SRL, SERVICE MEDIA ONE SRL, CONSUL INC, DOWNTOWN MEDIA SRL, SC EXPECT INVENT SRL , SC FOCUS EVENTS SRL , SC MARGAS CONSTRUCT SRL , SC MOBILE MAN POWER SRL, SC ORIENT EXPRES CONSULTING SRL , SC PYTHAGORAS DISTRIBUŢIE SRL , SC TEHNO ACTIV PROIECT SRL , SC TOP EXPERT MGA SRL , SC YARIS COLLECTION SRL, sc REAL INVESTMENTS SRL, TWENTY FOR SEVEN ADVERTISING SRL, sc INTERNOVA CONSULTING GROUP SRL, ODYSSEY MEDIA SRL, sc ALIS DESIGN SRL, sc SIDEREX CONSTRUCT SRL, sc INSTAL ELECTRO CONSTRUCT SRL, sc SYSALARM GRUP SRL, INTERCAR SMART SERV SRL, sc SUNDAY CONSULTING SRL, sc BANAGA PREST SRL, sc LVS BUSSINES NETWORK SRL, sc MARKET ADVANCED BUSINESS SOFTWARE SRL, sc BOEMA SILVER SRL, sc D&C HUMAN RESOURCES BOX SRL, sc SANTERA GENERAL GLOBAL SRL, care s-au sustras de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale prin declararea inexactă cu privire la sediile sociale secundare;
Toate cu aplic. art.38 alin.1 din noul cod penal (concurs real de infracţiuni).
Din probele administrate, inclusiv audierea unora dintre persoanele care apar ca şi asociaţi ai societăţilor de tip fantomăXXX) au rezultat următoarele:
-societăţile de tip fantomă nu funcţionau la sediul social declarat, nu aveau angajaţi, declaraţi la Inspectoratul Teritorial de Muncă Bucureşti, nu aveau depozite, nu aveau utilaje sau bază materială pentru a putea susţine o activitate comercială, aşa cum rezultă din facturile emise, iar asociaţii nu deţineau cunoştinţele necesare pentru a administra o societate comercială sau pentru a presta servicii de traduceri autorizate sau activitate de consultanţă(unii neurmând decât cursurile unei şcoli ajutătoare, alţii încasează pensii de handicapaţi), declarând că au acceptat să se înfiinţeze o societate comercială în schimbul unor sume cuprinse între 100-500 de lei;
-la percheziţiile efectuate la,, birourile’’ unde îşi desfăşurau activitatea infracţională membrii grupului infracţional organizat au fost identificate actele societăţilor comerciale de tip fantomă, atât actele constitutive cât şi facturi emise de acestea, cardurile emise pentru aceste societăţi comerciale de tip fantomă, cu ajutorul cărora se efectuau retragerile în numerar, tokenurile în baza cărora se efectuau transferurile on line, din aceste probe rezultând că societăţile nu au desfăşurat o activitate comercială propriu-zisă, ci doar a creat, la nivel declarativ( o parte dintre ,,operaţiuni’’ fiind declarate la ANAF, cu scopul de a nu atrage atenţia organelor fiscale şi de urmărire penală) aparenţa că funcţionează ca o societate comercială cu un comportament fiscal adecvat, în fapt societăţile de tip fantomă fiind folosite, unele doar pentru colectarea sumelor de bani provenite în baza facturilor eliberate, unele doar pentru transferuri bancare şi altele pentru retrageri în numerar, aceste din urmă societăţi, nu au mai depus declaraţiile obligatorii la ANAF.
Din aceste probe rezultă că societăţile comerciale de tip fantomă, care au eliberat facturi către societăţile comerciale beneficiare nu aveau posibilitatea de a livra bunuri sau de a presta servicii către partenerii declaraţi, deoarece la rândul lor nu au beneficiat de bunurile sau serviciile furnizorilor declaraţi, care să aibă un comportament fiscal adecvat şi nici nu au efectuat plăţi către aceşti furnizori, ci doar au retras în numerar sumele de bani, fără nici o justificare legală;
-anumite societăţi comerciale efectuau transferuri în conturile societăţilor de tip fantomă, în baza unor facturi emise în numele acestora, de grupul coordonat de inc.TOMESCU ION şi TOMESCU DOINA, iar din aceste conturi sumele se splitau în mai multe fracţii, care se transferau în conturile altor societăţi comerciale de tip fantomă, on line, după care aceştia efectuau retragerea sumelor în numerar (sumele retrase depăşesc limita minimă recomandată de bănci pentru protecţie) de la ATM-urile băncilor, numai prin intermediul cardurilor ataşate conturilor societăţilor comerciale administrate sau a conturilor personale.
-transferurile din conturile societăţilor comerciale în conturile persoanelor suspecte nu au justificare legală, deoarece nu au fost precedate de o creditare din partea asociaţilor societăţilor comerciale, care sunt persoanele suspecte, şi în consecinţă de o alimentare a conturilor societăţilor comerciale la care aceştia sunt asociaţi;
-retragerile de numerar din contul persoanelor suspecte, au loc în aceeaşi zi, în care are loc şi alimentarea conturilor şi se retrage întreaga sumă;
- adevăraţii beneficiari sunt asociaţii societăţilor comerciale care au transferat sumele de bani în conturile societăţilor de tip fantomă, în baza unor facturi false, fără nici o justificare economică şi ei astfel dobândesc astfel sume de bani cunoscând că provin din infracţiuni.
- persoanele suspecte, raportat la cuantumul sumelor retrase în numerar, au un nivel de trai, disproporţionat cu nivelul veniturilor, în sensul că deşi veniturile obţinute sunt de zeci de mii de lei zilnic, acestea locuiesc în imobile şi zone modeste, fără pregătire şcolară pentru a desfăşura activităţi comerciale şi financiare de o asemenea anvergură, fără venituri, fără loc de muncă stabil, fără locuinţă, care nu locuiesc la adresa de domiciliu, unele fiind posesoare de certificat de handicapat.Acestea doar sunt conduse la notari, avocaţi sau bănci pentru a semna anumite acte, şi apoi sunt plătite periodic cu sume de câteva sute de lei/lună.Aceasta deoarece, transferurile bancare au loc prin intermediul internet banking, iar documentele sunt transmise pe e-mail.
Se reţine că asociaţii societăţilor comerciale beneficiare, au nivel de trai foarte bun, conducând autoturisme de lux, şi petrecându-şi concediile în staţiuni de lux.
În scopul ştergerii urmelor infracţionale, după ce au fost efectuate tranzacţiile suspecte societăţile comerciale de tip fantomă sunt declarate în insolvenţă şi în cele din urmă radiate de la REGISTRUL COMERŢULUI.
Printre principalele societăţi comerciale beneficiare, ale sumelor retrase în numerar se numără şi societăţile comerciale:
1). SC TAPE COMPUTERS SRL, a transferat în conturile sc MOBILE MAN POWER SRL, SC TEHNO ACTIV PROIECT SRL, SC ROHYPERMARKET IMPEX SRL (fostă NETWORK PLUS INVEST SRL), SC FOCUS EVENTS SRL, SC TOP EXPERT MGA SRL, SC INTERNOVA CONSULTING SRL, CONSUL INC. SRL, suma totală de 11 738 737 lei,
2)-SC.PATHWAY ADVISORS SRL, asociat unic MUNTEAN ANAMARIA, administrator de fapt NEDELCU DRAGOŞ ADRIAN, administrator NEDELCU IULIAN SEBASTIAN, cu sediul în Municipiul Bucureşti, Sector 1, XXX a transferat în conturile SC MOBILE MAN POWER SRL, SC FOCUS EVENTS SRL, SC YARIS COLLECTION SRL, SC TOP EXPERT MGA SRL, SC INTERNOVA CONSULTING GRUP SRL şi EXPECT INVENT SRL, suma totală de 2 128 923 lei , iar inc.NEDELCU ADRIAN DRAGOŞ a încasat ca şi comision consultanţă în contul SC EXPECT INVENT SRL, suma de 547 000 lei , în total suma de 2 675 923 lei
3)- SC NUTS CONSULTING SRL, radiată la data de 12.12.2012, a avut în perioada de referinţă, aceeaşi asociaţi şi administratori, respectiv MUNTEAN ANAMARIA ARMANCA, administrator NEDELCU IULIAN SEBASTIAN, a transferat în conturile SC TOP EXPERT MGA SRL, SC FOCUS EVENTS SRL valoare totală declarată YARIS COLECTIONS SRL suma totală de lei 743 923 de lei.
TOTAL: 1.406.200 lei,
Din cercetările efectuate a rezultat că sumele menţionate la punctele 2-3, provin din activităţi infracţionale săvârşite în legătură cu proiectarea şi executarea unor contracte de infrastructură feroviară sau rutieră, respectiv, -contractul de execuţie ,,REABILITAREA LINIEI CF Frontieră-Curtici-Simeria, parte componentă a coridorului IV Pan European, pentru circulaţia trenurilor cu viteze maxime de 160 de km/h, TRONSON FRONTIERĂ- CURTICI- ARAD- KM 614, între sc CNCFR S.A şi asocierea:ALSTOM TRANSPORT S.A, SWIETELSKY BAUGESELLSACHAFT MBH, ASTALDI SPA, EUROCONSTRUCT TRADING 98 SRL şi sc DAFORA S.A. , Valoarea contractului este de 248 Milioane EUR, cu termen de execuție: 27 luni, termen de garanție : 24 luni, ordin de începere a lucrărilor :15.03.2012 şi estimarea finalizării lucrărilor: iunie 2014.
Ca intermediar s-a folosit o altă societate comercială, cu obiect de activitate proiectare lucrări căi ferate, care în fapt a şi executat lucrările.
Iniţial această societate a încheiat la data de 30.05.2012 un contract de prestări servicii cu SC NUTS CONSULTING SRL, reprezentată de MUNTEAN ANA (MUNTEAN ANA-MARIA ARMANCA) , având ca obiect servicii de consultanţă cu privire la managementul relaţiilor umane, managementul proceselor financiar contabile, managementul de proiect/eveniment/comunicare corporativă, servicii personalizate de training şi durata din 30.05.2012 până la 30.05.2014, iar valoarea de 7 017 497 lei, TVA inclus, iar ca modalitate de plată, avans suma de 1 358 225 lei, sumă ce trebuia plătită în 75 de zile, şi rate în valoare de 235 803 lei.
La data încheierii, s-a emis şi factura nr.110/30.05.2012, pentru întrega valoare.
După o scurtă perioadă, la data de 02.07.2012, se încheie actul adiţional nr.1, prin care încetează contractul deoarece’’în urma discuţiilor avute între consultant (NUTS CONSULTING) şi client (societatea de proiectare) în perioada derulată dela semnarea contractului, precum şi nevoia clientului DE ANUMITE TIPURI DE SERVICII CARE NU INTRĂ ÎN ARIA DE EXPERTIZĂ A CONSULTANTULUI şi care nu pot fi puse la dispoziţie de către acesta’’.Cu această ocazie s-a emis factura storno 114/02.07.2012.
În data de 05.07.2012, deci după 3 zile, se încheie contractul de asistenţă tehnică între societatea de proiectare şi sc PATHWAY ADVISORS SRL, asociat MUNTEAN ANA MARIA ARMANCA ( la fel ca şi în cazul sc NUTS CONSULTING SRL) reprezentată de NEDELCU IULIAN, având ca obiect servicii de asistenţă tehnică pe perioada desfăşurării lucrărilor de reabilitare a căii ferate Frontieră-Curtici, valoarea contractului fiind exact, aceeaşi ca şi în cazul contractului reziliat cu sc NUTS CONSULTING SRL, de 7 017 497 lei.
În aceeaşi zi, se emite factura 02/05.07.2012, în valoare de 7 017 497 lei, iar plăţile sunt efectuate desocietatea de proiectare , în contul sc PATHWAY ADVISORS SRL după cum urmează:
- la data de 10.07.2012, suma de 1 358 225 lei ,
- la data de 24.08.2012 suma de 235 803 lei.
-la data de 11.09.2012, suma de 235 803 lei
-la data de 31.10.2012, suma de 235 802 lei,
-la data de 03.12.2012, suma de 235 802 lei,
-la data de 20.12.2012, suma de 235 802 lei,
-la data de 05.07.2013, suma de 707 409 lei,
-la data de 23.07.2013, suma de 235 803 lei,
-la data de 26.07.2013, suma de 235 803 lei,
-la data de 31.10.2013, suma de 707 409 lei,
-la data de 04.11.2013, suma de 235 802 lei,
-la data de 06.12.2013, suma de 235 803 lei
-la data de 23.01.2014, suma de 235 803 lei
Total 5 602 679 lei.
Din cercetări a rezultat că suma de 5 602 679 lei a fost transferată de societatea de proiectare, în contul sc PATHWAY ADVISOR SRL în baza unor documente justificative false.
În scopul justificării sumelor plătite de societatea de proiectare , au fost redactate procese verbale de recepţie între SC PATHWAY ADVISOR SRL, şi societatea de proiectare precum şi rapoarte ale echipei de asistenţă tehnică, din care rezultă că au fost prestate servicii de asistenţă tehnică pentru lucrarea ,,REABILITAREA LINIEI C.F. FRONTIERĂ-CURTICI-SIMERIA’’ în care nu se menţionează numele echipei de asistenţă tehnică, ci doar cine a vizat, iar ca şi conţinut acestea prevăd în general doar discuţii cu antreprenorul şi proiectantul , fără a se anexa şi lucrările efective .
Subliniem că în ceea ce priveşte executarea contractului în luna iulie 2012, a fost depus un raport de activitate în care se menţionează printre altele că au avut loc întâlniri în care s-a acordat consultanţă, în datele de 31.05.2012, 05.06.2012, 07.06.2012, 14.06.2012, 18.06.2012, 27.06.2012, deci anterioare încheierii contractului. De asemenea, se reţine că, deşi la Inspectoratul Teritorial de Muncă al Muncipiului Bucureşti, sc PATHWAY ADVISORS SRL a declarat mai mulţi angajaţi, din extrasul de cont al societăţii rezultă că era plătit cu titlu de salariu, prin transfer bancar, până la data de 10.03.2014, numai unul singur, angajat ca inginer şef transporturi, şi cu sume cuprinse între 300-550 lei/lună.
Suplimentar faţă de cele precizate în aliniatele precedente, subliniem că în ce priveşte prestarea efectivă a serviciilor menţionate în actele societăţii de proiectare, pentru perioada-2012-10.03.2014 (data efectuării percheziţiilor domiciliare) din probele administrate rezultă că societatea de proiectare , avea ca obiect de activitate chiar prestarea acelor servicii menţionate în contract astfel că lipseşte interesul pentru societatea de proiectare să sub contracteze servicii pe care le desfăşura cu angajaţii săi.
Rezultă astfel că în fapt, o parte din banii aparţinând societăţii de proiectare, respectiv sumele de bani transferate din contul acesteia , către SC PATHWAY ADVISORS SRL sunt folosite de către asociatul societăţii de proiectare în interesul sc PATHWAY ADVISORS SRL .
În ceea ce priveşte societatea de proiectare , se reţine că prin înregistrarea în contabilitate a facturilor fictive emise de sc PATHWAY ADVISOR SRL, în cuantum de 5 602 679 lei s-a sustras de la plata obligaţiilor datorate statului în cuantum total de 1 883 381 lei, din care impozit pe profit 753 352 lei şi 1 130 029 lei, TVA nedeductibilă.
Dar societatea de proiectare a transferat în contul sc PATHWAY ADVISORS SRL, nu numai suma stabilită ca prejudiciu statului, respectiv impozitul pe profit şi TVA-ul aferent facturilor, ci şi o sumă care era bun al societăţii, de 3 719 298 lei (5 602 679 lei- 1 883 381 lei), rezultând astfel că prin această activitate reprezentanţii legali ai societăţii au folosit cu rea credinţă bunurile societăţii într-un scop contrar intereselor acesteia şi în interesul sc PATHWAY ADVISORS SRL.
În scopul justificării sumelor transferate de sc PATHWAY ADVISORS SRL, către societăţile de tip fantomă administrate de către grupul infracţional organizat coordonat de inc. TOMESCU ION, au fost încheiate contracte fictive, între SC PATHWAY ADVISORS SRL şi societăţile de tip fantomă sc TOP EXPERT MGA SRL, sc YARIS COLLECTIONS SRL, sc FOCUS EVENTS SRL, sc MOBILE MAN POWER SRL, sc INTERNOVA CONSULTING SRL şi emise facturi fictive către sc PATHWAY ADVISORS SRL, de către societăţile de tip fantomă în cuantum total de 5 577 000 lei.
Se observă că suma este foarte apropiată de suma transferată de societatea de proiectare în contul sc PATHWAY ADVISOR SRL, de 5 602 679 lei.
Se reţine că deşi au fost emise facturi ale societăţilor de tip fantomă menţionate pentru întreaga sumă, a fost transferată în conturile acestora doar suma de 1 635 000 lei, şi numai în perioada 27.09.2012-14.01.2013, în timp ce pentru restul sumei de 3 942 000 lei, au fost efectuate stornări, care dacă ar fi fost susţinute de activităţi reale, nu au o justificare economică.
Aceste stornări au fost efectuate în datele de 04.03.2013, suma de 400 000 lei, pentru sc MOBILE MAN POWER SRL, 02.09.2013, suma de 3 320 000 lei şi 10.02.2014, pentru sc INTERNOVA CONSULTING SRL, suma de 222 000 lei .
Totuşi, restul sumelor obţinute de SC PATHWAY ADVISORS SRL dela SC LGB TRANSARK SRL , care nu au fost transferate în conturile societăţilor de tip fantomă au fost transferate fie în conturile personale ale numitei MUNTEANU ANA MARIA ARMANCA fie în conturile altei societăţi comerciale la care aceasta este a fost asociată, respectiv SC NUTS CONSULTING SRL.
În scopul dobândirii sumelor de bani rezultate din infracţiunile de evaziune fiscală şi folosirea cu rea credinţă a creditului societăţii , inc.MUNTEAN ANA MARIA ARMANCA, administratorul NEDELCU IULIAN şi administratorul de fapt NEDELCU DRAGOŞ ADRIAN au apelat, prin intermediul inc.MITU BOGDAN, la membrii grupului infracţional organizat condus de inc. TOMESCU ION, care le-au pus la dispoziţie facturi şi contracte emise se societăţile sc TOP EXPERT MGA SRL, sc YARIS COLLECTIONS SRL, sc FOCUS EVENTS SRL, sc MOBILE MAN POWER SRL, sc INTERNOVA CONSULTING SRL către sc PATHWAY ADVISOR SRL.
Astfel, în aceeaşi zi, 05.07.2012, în care se încheie contractul între societatea de proiectare şi sc PATHWAY ADVISORS SRL, reprezentată de NEDELCU IULIAN, se încheie contract de vânzare cumpărare servicii IT, cu sc TOP EXPERT MGA SRL în valoare de 170 000 lei+TVA, în total 210 800 lei, fiind emisă factura nr.301/14.08.2012.
În data de 14.08.2012, se încheie procesul verbal de recepţie prin care se constată că sc TOP EXPERT MGA SRL a efectuat lucrările.
Din probele administrate rezultă că actele încheiate cu sc TOP EXPERT MGA sunt false, contractul nefiind nici măcar semnat şi ştampilat în dreptul executantului TOP EXPERT MGA.
Din declaraţiile persoanelor care au calitatea de asociat al societăţilor , rezultă că nu au cunoscut că sunt asociaţi la societăţi comerciale , nu au desfăşurat nici o activitate prin intermediul sc TOP EXPERT MGA SRL, nu au cunoştinţe pentru a administra vreo societate comercială, absolvind şcoala de mecanici auto ci, împreună au semnat acte la notariatul din Slatina, la solicitarea suspectului FIERARU FLORIN, crezând că sunt acte pentru a fi trimişi la muncă în Spania.
Din extrasul de cont al sc PATHWAY ADVISORS SRL rezultă suma a fost transferată în contul sc TOP EXPERT MGA SRL, deschis la Banca XXXX, în după ce în prealabil contul era alimentat cu sume din contul societăţii de proiectare.
În luna august 2012, sc PATHWAY ADVISOR SRL, reprezentată de numitul NEDELCU IULIAN încheie următoarele contracte cu sc YARIS COLLECTION SRL,:
-contract de consultanţă YAR 64/01.08.2012 prin care consultantul sc YARIS COLLECTION SRL, va asigura beneficiarului, adică sc PATHWAY ADVISOR SRL, consultanţă în relaţii publice , verbală sau scrisă, în relaţii cu presa, dezbateri, interviuri, mese rotunde la care beneficiarul le realizează sau este invitat.
- contract de consultanţă nr. YAR 59/18.08.2012, prin care consultantul sc YARIS COLLECTION SRL, va asigura beneficiarului, adică sc PATHWAY ADVISOR SRL, în limba română şi limba engleză, proiecte de informare legate de:
- reabilitarea căilor ferate aflate în desfăşurare la nivel european, în prezent şi în următorii 5 ani, ori de suplimentarea de fonduri pentru infrastructura la nivel european ;
-sistemul de trafic management la nivel european;
-ghid care să cuprindă modalităţile de structurare ale unui proiect de fezabilitate la standardele europene, în relaţia cu mediul privat şi cel de stat.
SC PATHWAY ADVISOR SRL, din suma obţinută dela societatea de proiectare , transferă în contul sc YARIS COLLECTIONS SRL, deschis la XXX BANK, suma totală de 229 400 lei, în datele de 21.09.2012, suma de 40 000 lei, 27.09.2012, suma de 102 600 lei, 25.10.2012, suma 86 800 lei,
Contractele şi actele încheiate în executarea acestor contracte sunt false.
Din analiza acestor contracte şi a procesului verbal de recepţie a livrabilelor ce însoţesc contractul de consultanţă, rezultă că limbajul folosit în acestea este general, dar foarte tehnic şi elevat care nu este accesibil decât unor persoane specializate (avocaţi ori consilieri juridici) iar nu persoanei care era asociată la SC YARIS COLLECTIONS SRL, care de abia ştie să scrie şi să citească cursiv, NEAVÂND cunoştinţele necesare pentru a administra o societate comercială şi nu cunoaşte nicio limbă străină.
Tot în luna august 2012, SC PATHWAY ADVISOR SRL reprezentată de NEDELCU IULIAN, încheie cu sc FOCUS EVENTS SRL, următoarele contracte:
- nr.78/05.08.2012, având ca obiect vânzarea de mobilier , decoraţiuni interioare ;
- nr.79/13.08.2012, având ca obiect lucrări de reparaţii, renovare, modernizare sediu social.
SC PATHWAY ADVISORS SRL, din suma obţinută dela societatea de proiectare , transferă în contul sc FOCUS EVENTS SRL suma totală de 394 800 lei, în data de 25.10.2012, suma de 217 000 lei, în data de 26.10.2012, suma de 55 800 lei, în data de 31.10.2012 suma de 72 000 lei, în data de 12.12.2012, suma de 50 000 lei.
Contractele şi actele încheiate în executarea acestor contracte sunt false.
Asociatul sc FOCUS EVENTS SRL, declară că nu a desfăşurat nicio activitate prin intermediul firmei şi nici nu are nici o pregătire pentru a administra o firmă, se întreţine din pensia de handicapat şi a acceptat să semneze acte pentru o firmă, în schimbul sumei de 100 de lei, la solicitarea suspectului FIERARU FLORIN, din Slatina, membru al grupului infracţional organizat, care i l-a prezentat naşului acestuia din Bucureşti, inc.TOMESCU ION.
-În luna septembrie 2012, sc PATHWAY ADVISOR SRL reprezentată de NEDELCU IULIAN, încheie cu SC MOBILE MAN POWER SRL, contractul nr.12/03.09.2012 având ca obiect consultanţa în domeniul infrastructurii rutiere şi de cale ferată, pentru formarea profesională a angajaţilor şi a echipei de management.
De precizat că suma menţionată în contract a fost de 3 720 000 lei care a fost facturată în avans integral de către consultant.
SC PATHWAY ADVISORS SRL, din suma obţinută dela SC LGB TRANSARK SRL, transferă în contul sc MOBILE MAN POWER SRL, suma totală de 400 000 lei, în datele de 29.10.2012, suma de 100 000 lei, 31.10.2012, suma de 100 000 lei, 12.12.2012, suma de 50 000 lei, 13.12.2012, suma de 50 000 lei, 14.01.2013 suma de 100 000 lei.
La fel ca şi în cazul celorlalte înscrisuri şi înscrisurile redactate în numele Sc MOBILE MAN POWER SRL sunt false, întrucât societatea nu avea nici un angajat, specializat în acordarea consultanţei în domeniul construcţiilor de cale ferată.
Tot în luna septembrie 2012, sc PATHWAY ADVISORS SRL reprezentată de NEDELCU IULIAN, încheie cu SC INTERNOVA CONSULTING GRUP SRL, contractul nr. 02/01.09.2012, având ca obiect renovarea sediului din Bucureşti, sector 1.
Contractul şi actele încheiate în executarea acestui contract sunt false, însuşi numele administratorului sc INTERNOVA CONSULTING GRUP SRL, este menţionat greşit pe toate actele, respectiv în loc de IOVA s-a menţionat ION.
SC PATHWAY ADVISORS SRL, din suma obţinută dela societatea de proiectare , transferă în contul sc INTERNOVA CONSULTING GRUP SRL, deschis la XXX BANK SRL, în data de 21.11.2012, suma de 100 000 lei.
Din analiza extraselor bancare ale SC PATHWAY ADVISORS SRL rezultă că a fost transferată, în perioada 10 iulie 2012 – 14 ianuarie 2013, în conturile societăţilor de tip fantomă, suma totală de 1 385 000 lei, astfel :
-
către Focus Events SRL a plătit suma totală de 394.800 lei,
-
către sc INTERNOVA CONSULTING GRUP SRL, suma de 150 000 lei,
-
către Top Expert MGA SRL a plătit suma totală de 210.800 lei,
-
către Yaris Collection SRL a plătit suma totală de 229.400 lei,
-
către sc MOBILE MAN POWER a plătit 400 000 lei.
Având în vedere că tranzacţiile menţionate nu au la bază operaţiuni reale, cheltuielile aferente acestor tranzacţii sunt nedeductibile din punct de vedere fiscal, iar TVA aferentă este de asemenea nedeductibilă.
Având în vedere că SC Nuts Consulting SRL este societate radiată începând cu 12 decembrie 2012 şi că la dosarul cauzei s-au regăsit doar extrase bancare aferente contului xxxx deschis de societate la xxx Bank s-a stabilit dacă societatea a avut relaţii comerciale cu societăţile Focus Events SRL, Top Expert MGA SRL şi Yaris Collection SRL, efectuând plăţi către aceste, astfel :
- către SC Focus Events SRL a efectuat în perioada 10 – 16 octombrie 2012 trei plăţi în valoare totală de 213.937 lei cu specificaţia din extras « factura fiscală 128 » ;
- către SC Top Expert MGA SRL a efectuat în perioada 24 septembrie – 16 octombrie 2012 patru plăţi în valoare totală de 251.497 lei cu specificaţia din extras « factură fiscală » ;
- către SC Yaris Collection SRL a efectuat în perioada 25 septembrie – 12 octombrie 2012 patru plăţi în valoare totală de 278.489 lei cu specificaţia din extras « ff 250, ff 257 şi ff 259 »
În ceea ce priveşte spălarea sumelor menţionate, din cercetări a rezultat că inc.MUNTEAN ANA MARIA ARMANCA, în calitate de asociat şi NEDELCU ADRIAN DRAGOŞ, în calitate de administrator de fapt al sc NUTS CONSULTING SRL şi sc PATHWAY ADVISORS SRL, ajutaţi de inc.NEDELCU IULIAN, administrator de drept, prin operaţiuni specifice de spălare au dobândit suma totală de 6 450 528 lei, cunoscând că provine din săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală şi folosirea cu rea credinţă a creditului societăţii.
O parte din sumă, respectiv 666 532 lei a fost depusă în numerar în data de 20.12.2012, de numita MUNTEAN ANA MARIA ARMANCA în conturile sc PREMIER PROPERTY PARTENERS SRL, cui 301215800, asociaţi NEDELCU ADRIAN DRAGOŞ şi MUNTEAN ANAMARIA ARMANCA, amestecată cu suma 200 000 de lei provenită din contul numitei MUNTEAN ANA, cu justificarea ,, cumpărare imobil din str,xxx, loc parcare 3 şi 4’’, întreaga sumă fiind constituită depozit .
La data de 14.01.2013, deşi justificarea pentru bancă a fost plată apartament suma este supusă schimbului valutar, rezultând suma de 200 000 euro, care este transferată, în perioada 24.01.2013-07.02.2013, în tranşe de 10 000, 25 000, 29 700, 30 000, 40 000, în contul unei societăţi off shore, deschis la xxxxCyprus Limited.
În aceeaşi perioadă, respectiv, la data de 19.12.2012, din contul numitei MUNTEAN ANA MARIA ARMANCA, se transferă în contul sc UNHW AUTOMOTIVE GROUP SRL, cui 24438270, asociaţi NEDELCU ADRIAN DRAGOŞ şi MUNTEAN ANAMARIA ARMANCA, suma de 440 000 lei cu titlu plată apartament din str.xxx, o parte din sumă, respectiv 186 045 lei, este schimbată în euro, rezultând 41 000 euro, suma de 270 000 este constituită depozit, iar la data de 15.01.2013, suma de 65 663 lei, este schimbată în euro, rezultând 15 000 euro. Din suma schimbată în euro, suma de 39 805 euro este transferată în contul societăţii off shore deschis la xxx Cyprus Limited.
O parte a sumei în euro este cheltuită în interes personal de numiţii NEDELCU ADRIAN DRAGOŞ şi MUNTEAN ANAMARIA ARMANCA, pe autoturisme de lux, Ferrari, excursii de lux în străinătate, Monaco, Dubai, etc,.
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Se reţine că inc.MITU BOGDAN VIOREL nu numai că a ajutat şi alte persoane să dobândească, prin retrageri de numerar din conturile unor societăţi comerciale de tip fantomă, în baza unor documente false, mari sume de bani din evaziune fiscală şi folosirea cu rea credinţă a creditului societăţii, dar el însuşi, prin societatea sc TAPE COMPUTERS SRL, a dobândit în condiţii similare peste 11 milioane de lei.
Pentru aceste fapte, prin ordonanţa din data de 21.07.2014 s-a dispus extinderea urmăririi penale şi punerea în mişcare a acţiunii penale faţă de MITU BOGDAN VIOREL, XXX, domiciliat în Bucureşti, XXX pentru săvârşirea infracţiunilor de:
1)- constituire a unui grup infracţional organizat, prev. de art.367 alin.1 din noul cod penal, cu aplic.art.5 din noul cod penal:
-
constând în aceea că în perioada 15.09.2008- 10.03.2014 a sprijinit un grup infracţional organizat specializat în săvârşirea infracţiunii de spălare a banilor proveniţi din infracţiuni, format din iniţiat şi constituit de inc. TOMESCU ION, ş.a,
Sprijinul acordat de MITU BOGDAN VIOREL este atât moral, în sensul că prin acceptarea emiterii de către membrii grupului, pentru societatea TAPE COMPUTERS SRL, al cărui asociat şi administrator este MITU BOGDAN VIOREL, de facturi în numele societăţilor de tip fantomă, sc MOBILE MAN POWER SRL, SC TEHNO ACTIV PROIECT SRL, SC ROHYPERMARKET IMPEX SRL (fostă NETWORK PLUS INVEST SRL), SC FOCUS EVENTS SRL, SC TOP EXPERT MGA SRL, SC INTERNOVA CONSULTING SRL, CONSUL INC. SRL le-a creat acestora convingerea că nu îi va denunţa autorităţilor creând condiţiile specifice după care funcţionează grupul infracţional organizat şi anume încrederea între membrii grupului, cât şi material, prin plata unor comisioane pentru serviciile prestate, sume care au permis grupului să se finanţeze şi să îşi continue funcţionarea.
2)- Evaziune fiscală prev. de art. art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplic.art.35 din codul penal şi art.5 din codul penal, constând în aceea că în baza aceleiaşi rezoluţii infracţionale, în perioada menţionată în calitate de asociat şi administrator a înregistrat în contabilitatea sc TAPE COMPUTERS SRL facturi fictive emise de societăţi comerciale de tip fantomă (care nu funcţionează la sediul social, nu au activitate comercială reală, nu au angajaţi ), respectiv sc MOBILE MAN POWER SRL, SC TEHNO ACTIV PROIECT SRL, SC ROHYPERMARKET IMPEX SRL (fostă NETWORK PLUS INVEST SRL), SC FOCUS EVENTS SRL, SC TOP EXPERT MGA SRL, SC INTERNOVA CONSULTING SRL, CONSUL INC. SRL , cu scopul de a deduce în mod nelegal TVA-ul aferent operaţiunilor comerciale efectuate şi de a se reduce totodată cuantumul impozitului pe profit şi dividende datorat bugetului consolidat al statului.
Prejudiciul cauzat de SC TAPE COMPUTER SRL bugetului de stat este în sumă totală de 4 927.641 lei din care suma de 1.995.597 lei reprezintă impozit pe profit, iar suma de 2.932.044 lei TVA nedeductibilă.
3)-folosirea cu rea credinţă a bunurilor societăţii, prev. de art.272 alin.1 lit.b din Legea 31/1990, republicată, cu aplic.art.35 din codul penal şi art.5 din codul penal, constând în aceea că, în baza aceleiaşi rezoluţii infracţionale, în perioada menţionată , au folosit în interes personal, cu rea credinţă, într-un scop contrar intereselor societăţii, suma de 6 811 096 lei, care a fost transferată din conturile sc TAPE COMPUTERS SRL, în conturile sc MOBILE MAN POWER SRL, SC TEHNO ACTIV PROIECT SRL, SC ROHYPERMARKET IMPEX SRL (fostă NETWORK PLUS INVEST SRL), SC FOCUS EVENTS SRL, SC TOP EXPERT MGA SRL, SC INTERNOVA CONSULTING SRL, CONSUL INC. SRL şi retrasă în plus faţă de suma care reprezenta sumele prin care s-a prejudiciat bugetul de stat prin evaziunea fiscală.
4)-fals în înscrisuri sub semnătură privată prev. de art.322 din codul penal, şi uz de fals, prev. de art.323 din codul penal, cu aplic.art.35 din codul penal şi art.5 din codul penal, constând în aceea că în baza aceleiaşi rezoluţii infracţionale, în perioada menţionată a falsificat, prin atestarea ca reale a raporturilor comerciale, în facturile emise de societăţi comerciale de tip fantomă (care nu funcţionează la sediul social, nu au activitate comercială reală, nu au angajaţi )&
Comentează