Un administrator de firmă şi contabilul său, cercetaţi penal pentru evaziune fiscală

Un administrator de firmă din satul Haieu, comuna Sânmartin şi contabilul său, cercetaţi penal pentru mai multe infracţiuni de evaziune fiscală, alături de alţi 10 suspecţi, au fost propuşi pentru arestare preventivă pe o perioadă de 30 de zile, a informat luni Parchetul de pe lângă Tribunalul Bihor, potrivit Agerpres.

"Prin ordonanţa Parchetului de pe lângă Tribunalul Bihor din data de 13.10.2023 s-a dispus punerea în mişcare a acţiunii penale faţă de inculpatul B, în vârstă de 49 ani, administrator al societăţii R SRL din Haieu, respectiv faţă de inculpatul B R, în vârstă de 46 ani, economist-contabil al societăţii R SRL, cu privire la săvârşirea mai multor infracţiuni de evaziune fiscală, delapidare, instigare la sustragere sau distrugere de înscrisuri şi complicitate la fals intelectual. (...) Cei doi inculpaţi au fost reţinuţi pentru 24 ore, iar în data de 13.10.2023 a fost formulată propunere de arestare preventivă pe o perioadă de 30 de zile cu privire la inculpatul B, dosarul fiind înaintat judecătorului de drepturi şi libertăţi din cadrul Tribunalului Bihor. De asemenea, faţă de inculpatul B R s-a dispus măsura controlului judiciar pentru 60 de zile," se arată în comunicat.

Prejudiciul bugetului general consolidat al statului se ridică la peste 7 milioane de lei.

În esenţă, menţionează sursa, s-a reţinut că în perioada 2019 - 2020, administratorul societăţii, în scopul sustragerii de la plata taxelor şi impozitelor datorate bugetului de stat şi pentru obţinerea unui folos patrimonial injust, a creat circuite comerciale evazioniste, prin interpunerea în circuitul real de tranzacţionare a bunurilor şi serviciilor, a societăţilor cu comportament tip "fantomă" C & C, (reprezentată de suspectul BM) şi SC L T Trans SRL, urmărind astfel majorarea artificială a cheltuielilor societăţii şi având drept consecinţă deduceri ilegale a TVA-ului şi diminuarea impozitului pe profit, precum şi însuşirea în mod nelegal, în paguba societăţii R, de către inculpatul B a unor sume de bani transferate în contul societăţilor "fantomă", în contextul relaţiilor fictive declarate.

În continuare, activitatea infracţională a administratorului nu s-a rezumat la circuitele evazioniste descrise, ci, utilizând acelaşi mod de operare, în cursul anului 2022, a creat şi alt circuit de tranzacţionare fictivă de bunuri şi servicii, prin înregistrarea în evidenţele contabile a operaţiunilor de achiziţie de la societatea C S C SRL, societatea furnizoare care a fost reprezentată de acelaşi suspect BM.

Mai mult, inculpatul B.C.I, în scopul sustragerii de la plata taxelor şi impozitelor datorate bugetului de stat, în perioada 2019 - august 2023, a utilizat şi o variantă alternativă evazionistă, prin omisiunea, în parte, în mod repetat, a înregistrării în raportările şi declaraţiile/ deconturile fiscale (D300 - decontul de TVA şi D101 - declaraţia privind impozitul pe profit) a valorilor reale a tranzacţiilor realizate, respectiv a veniturilor realizate, sau prin evidenţierea în declaraţiile fiscale a unor valori fictive în legătură cu veniturile şi cheltuielile înregistrate de societatea R.

Prin urmare, atât în ceea ce priveşte declararea TVA-ului de plată cât şi referitor la declararea impozitului pe profit, prin modalitatea eronată de determinare şi declarare a acestora, se denaturează situaţia fiscală a societăţii cu intenţia declarării de obligaţii fiscale la bugetul de stat de valori infime, diminuate prin diferite artificii fiscale.

La efectuarea cercetărilor, Parchetul de pe lângă Tribunalul Bihor a beneficiat de sprijinul Inspectoratului de Poliţie al Judeţului Bihor - Serviciul de Investigare a Criminalităţii Economice, respectiv al Brigăzii de Combatere a Crimei Organizate Oradea.